保安公司的账务处理怎么做？

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发布时间：2024-08-27 03:11

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保安公司的账务处理怎么做？

2021-10-07 18:44 责编：阿怡浏览：7054

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　　如今保安行业发展很迅速，企业通常设置“其他应收款”等科目进行会计处理，保安公司对于劳务派遣类保安人员的账务处理该怎么做？

保安公司做账

　　保安公司的会计分录

　　1、收到/支付用工单位转来的工资时

　　借：库存现金/银行存款

　　　　贷：其他应收款/其他应付款

　　2、代发工资支付时

　　借：其他应收款/其他应收款

　　　　贷：库存现金/银行存款

　　3、按营业收入计提税金

　　借：税金及附加

　　　　贷：应交税费

　　4、收到劳务费，开具发票

　　借：银行存款

　　贷：主营业务收入

　　5、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

　　借：主营业务成本

　　　　贷：应付职工薪酬——工资薪金

　　　　　　应付职工薪酬——社保费（五险）

　　　　　　应付职工薪酬——住房公积金

　　6、支付派遣人员的工资

　　借：应付职工薪酬——工资薪金

　　贷：库存现金

　　　　　　其他应付款

　　　　　　应交税费——个人所得税

　　7、缴纳社保和公积金

　　借：应付职工薪酬——社保

　　应付职工薪酬——住房公积金

　　　　其他应付款

　　　　应交税费——代扣个人所得

　　　　贷：银行存款

　　应交税费科目是什么？

　　应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、土地使用税、车船税、教育费附加等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费。

进一步了解：

保安公司做账

应交税费

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