原标题:钢研高纳:2021年财务决算报告
北京钢研高纳科技股份有限公司
2021年财务决算报告
2021年在董事会的领导下，公司紧抓外部市场，继续深入推动内部改革，大力提升运营管理效率，经营业绩实现较大增长，圆满完成了董事会布置的年度考核任务。现将2021年财务决算情况报告如下：
一、2021年公司财务报告审计情况、合并范围和执行的会计制度
1、财务报告审计情况
公司2021年度财务会计报表已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了众环审字(2022)0212924号标准无保留意见的审计报告。
会计师的审计意见：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钢研高纳公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。
2、财务报告合并范围
公司财务报告包括北京钢研高纳科技股份有限公司（母公司）以及控股子公司河北钢研德凯科技有限公司（控股比例80%，以下简称“河北德凯”）、青岛新力通工业有限责任公司（控股比例65%，以下简称“青岛新力通”）、涿州高纳德凯科技有限公司（控股比例100%，以下简称“涿州高纳德凯”）。
3、公司执行的会计制度
公司执行财政部颁布的《企业会计准则》及有关规定，遵照公司制定的财务管理办法进行收入、成本、费用等的确认、计量和报表编制，以公历年度作为会计年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位币。
二、经营业绩情况
单位：万元
2021年 2020年 200,263.23 158,495.20 143,821.03 103,649.77 税金及附加 1,424.00 1,385.24 2.80%
2,848.33 1,805.18 16,759.76 14,216.30 12,164.73 9,371.35 1,175.84 701.36 5,997.56 -10.74 -119.31 -507.52 245.09 -572.18 7,302.04 2,818.92 35,835.75 28,010.30 2,843.22 3,369.72 32,992.53 24,640.57 30,459.98 20,366.13 1、公司营业收入情况
2021年，钢研高纳实现收入200,263.23万元，较上年增幅26.35%，较年初预算目标（180,000万元）增幅11.27%，主要为军品市场持续增长所致。
2、公司利润情况
2021年，钢研高纳实现利润总额35,835.75万元，较上年增幅27.94%；净利润32,992.53，较上年增幅33.9%；归母净利润30,459.98万元，较上年增幅49.56%。
利润增长主要为母公司及河北德凯销售规模增长、获得政府补助及参股公司投资收益大幅增长等综合所致。
3、公司期间费用情况
2021年，钢研高纳销售费用、管理费用、研发费用、财务费用分别增长57.79%、17.89%、29.81%、67.65%，其中销售费用增长主要为公司紧抓市场机遇、积极开拓市场，销售人员薪酬及市场区域办费用增长导致；管理费用增长主要为人员薪酬及折旧等增长所致；研发费用增长主要为加大研发投入所致；财务费用增长主要为子公司项目贷款增加、新租赁准则使用权资产相关的未确认融资费用所致。
三、资产负债情况
1、资产情况
单位：万元
2021年12月31
日 2021年1月1日 322,345.75 226,437.01 55,861.32 35,169.93 107,404.47 72,167.68 47,734.13 44,795.28 5,596.30 2,411.10 4,205.49 3,869.06 1,173.26 526.10 85,797.96 59,187.63 9,448.27 6,986.01 5,124.55 1,324.21 185,124.09 146,177.47 18,464.39 12,727.07 2,384.50 2,008.31 4,146.91 3,808.79 79,889.26 53,327.60 10,262.08 9,345.19 4,611.89 4,401.26 17,808.30 17,517.34 615.02 1,857.42 32,009.00 32,009.00 1,648.48 1,268.20 6,020.05 3,888.60 7,264.21 4,018.71 产
507,469.84 372,614.48
2021年12月31日，钢研高纳资产总额为507,469.84万元，较期初增幅36.19%，其中：流动资产为322,345.75万元（占总资产的63.52%），较期初增幅42.36%；非流动资产为185,124.09万元（占总资产的36.48%），较期初增幅26.64%。
主要资产项目变动分析如下：
（1）货币资金期末余额55,861.32万元，较期初增幅58.83%，主要为本期向钢研集团实施定向增发（股权融资）3亿元所致；
（2）应收票据账面价值107,404.47万元，较期初增幅48.83%，主要因大客户回款多为商业汇票所致；
（3）应收账款账面价值为47,734.13万元，较期初增幅6.56%，大幅低于营业收入增幅，主要为年末客户回款较好所致；
（4）预付账款期末余额4,205.49万元，较期初增幅8.70%，主要为采购规模扩大所致；
（5）其他应收款账面价值1,173.26万元，较期初增幅123.01%，主要为新增应收北京航天三发公司装修款项所致；
（6）存货账面价值85,797.96万元，较期初增幅44.96%，高于营业收入的增长幅度，主要为军品保供实施原材料战略储备所致；
（7）其他流动资产5,124.55万元，较期初增幅286.99%，主要为留抵增值税及待退回企业所得税金额较大所致；
（8）其他权益工具投资账面价值2,384.50万元，较期初增幅18.73%，主要为新增大慧智盛（淄博）股权投资合伙企业（有限合伙）股权投资所致； （9）投资性房地产期末账面价值4,146.91万元，较期初增幅8.88%，主要为新建涿州4#厂房并出租所致；
（10）固定资产期末账面价值79,889.26万元，较期初增幅49.81%，主要为青岛新力通北区新厂、河北德凯青岛铝镁钛精铸件生产线等新建项目转固所致； （11）开发支出账面价值为615.02万元，较期初增幅-66.89%，主要为FGH4096开发项目期初及本期累计实施金额费用化处理所致；
限制性股票股权激励相关的递延所得税资产增加所致。
2、债务情况
单位：万元
2021年12月31
日 2021年1月1日 142,635.41 113,393.87 909.84 12,011.07 61,488.41 43,890.93 43,353.09 28,193.85 8,094.21 5,545.93 6,824.82 3,303.27 1,875.16 1,591.49 6,874.57 13,371.86 1,670.20 1,071.38 11,545.11 4,414.09 58,084.66 18,986.58 38,263.66 5,035.00 5%
3,668.22 3,635.77 7,581.46 573.82 6,801.12 8,352.33 1,770.19 1,389.65 200,720.06 132,380.45
2021年12月31日，钢研高纳负债总额为200,720.06万元，较期初增幅51.62%，其中：流动负债为142,635.41万元，较期初增幅25.79%；非流动负债为58,084.66万元，较期初增幅205.92%。
主要负债项目变动分析如下：
（1） 短期借款909.84万元，较期初增幅-92.42%，主要为新力通还银行借款所致；
（2） 应付票据61,488.41万元，应付账款43,353.09万元，分别较期初增幅40.09%、53.77%，主要为赊购规模扩大以及提高使用商业汇票结算比例所致； （3） 应付职工薪酬6,824.82万元，较期初增幅106.61%，主要为计提2021年年终奖金所致；
（4） 其他应付款6,874.57万元，较期初增幅-48.59%，主要为限制性股票解锁导致回购义务减少、河北德凯归还青岛钢研借款所致；
（5） 其他流动负债11,545.11万元，较期初增幅161.55%，主要为背书转让未终止确认的应收票据增加所致；
（6） 长期借款38,263.66万元，较期初增幅659.95%，主要为河北德凯和青岛新力通新增项目贷款所致。
3、股东权益情况
单位：万元
2021年12月31日 2021年1月1日 284,639.02 224,996.32 48,595.71 46,986.12 125,972.81 94,334.65 5,326.71 7,903.79 177.32 282.56 14,207.87 11,769.66 100,989.80 79,527.11
2021年12月31日，钢研高纳所有者权益合计总额为306,749.78万元，较年初增长27.69%，其中归属于母公司所有者权益总额为284,639.02万元，较期初增幅26.51%，主要项目变动分析如下：
（1）股本48,595.71万元，资本公积125,972.81万元，分别较期初增幅3.43%、33.54%，主要为向钢研集团实施定向增发（股权融资）所致；
（2）库存股5,326.71万元，较期初增长-32.61%,主要为限制性股票首次解锁导致回购义务减少所致；
（3）盈余公积14,207.87万元，未分配利润100,989.80万元，分别增长20.72%、26.99%，为当年经营所得留存所致。
四、现金流量情况
单位：万元
2021年 2020年 4,903.80 30,421.87 197,549.32 167,639.48 192,645.53 137,217.60 -26,864.13 -24,622.79 量净额
7,724.56 2,108.84 34,588.68 26,731.63 42,054.62 526.09 79,122.04 36,938.48 37,067.42 36,412.39 20,084.97 6,327.58 54,213.04 34,128.07
2021年，钢研高纳现金及现金等价物净增加额20,084.97万元，较上年同期增幅217.42%，其中：
（1）经营活动产生的现金流量净额4,903.80万元，较上年增幅-83.88%，主要为大客户回款主要为商业汇票、销售规模扩大导致流动资金占用增加、因军品保供实施存货战略储备等综合原因所致；
（2）筹资活动产生的现金流量净额42,054.62万元，较上年增幅7893.81%，主要为实施定向增发以及项目借款增加所致。
五、主要财务指标
单位：万元
2021年
度 2020年度 销售毛利率 0.28 0.35 净资产收益率 0.12 0.11 流动比率 2.26 2.01 速动比率 1.65 1.48
资产负债率 13.80%
0.40 0.35
应收账款周转率 4.16 3.22 存货周转率 1.96 1.88 总资产周转率 0.46 0.46
（1）报告期内，销售毛利率28.18%，同比增长-18.55%，主要为大宗原材料价格上涨、部分产品价格有所下降、销售产品结构变化等综合原因所致； （2）报告期内，净资产收益率为12.06%，同比增长12.24%，主要为本期业绩同比增长较高所致；
（3）报告期末，流动比率为 2.26 ，速动比率为1.65 ，分别较上期增长12.41%、11.49%，主要为货币资金和应收票据的增加所致；
（4）报告期末，资产负债率为39.55%，同比增加4.80%，整体财务结构稳健、偿债能力较高；
（5）报告期末，应收账款周转率为4.16 ，同比增长29.11%，主要由为本年大客户回款较好所致；
（6）报告期末，存货周转率为1.96 ，同比增长4.44%，主要为销售规模扩大所致；
（7）报告期末，总资产周转率为0.46 ，同比略有降低，主要为本期新增股权融资导致资产规模增幅较大所致。
总体来说，2021年钢研高纳在行业增长及竞争加剧的环境下，紧抓市场机遇，不断深化改革、持续加强内部管控与协同，实现了经营业绩的大幅增长，全面完成了公司年初确定的各项经营任务与目标。
北京钢研高纳科技股份有限公司董事会
2022年4月26日
中财网
